2020年12月，人民幣匯率一直徘徊在6.5左右。沒想到，進入新年的第一個交易日就漲勢洶洶，令人措手不及。

　　1月4日，在岸人民幣對美元即期匯率以6.5195開盤，至16時30分收盤報6.4628，跨過6.5關口，最高達到6.4579，漲幅超過600個基點；離岸人民幣對美元也連續升破6.49、6.45關口，漲幅超500個基點，創下2018年6月以來新高。

　　1月5日，人民幣對美元匯率中間價報6.4760元，較上一交易日大幅上升648基點。當天，人民幣匯率站穩了6.4關口，沒有走出“一日遊”的行情。在岸人民幣對美元最高報6.4292，日內連續升破四道關口，日漲幅近0.5%；離岸人民幣對美元漲近400點，最高報6.4129。

　　上一次的6.5時代要追溯到2018年5月，而這次直接進入6.4時代。據資料顯示，去年5月底，美元兑人民幣匯率中間價報7.1316，跌破2008年3月以來的低點。

　　此後，人民幣開啓了一路“漲漲漲”的行情，7個月時間，升值幅度高達8.5%左右，這樣的升值幅度實為罕見。這7個月以來，人民幣的大幅升值，已遠遠超出了預期。

　　外貿人被一路高歌猛進的人民幣匯率搞得沒了脾氣，很多朋友詢問如何用跨境人民幣收貨款，今天就帶大家一起好好了解一下。

　　01 為什麼要使用跨境人民幣？

　　用跨境人民幣收貨款有什麼好處？對於外貿人來説最直接、最主要的原因就是能夠規避匯率風險——不管匯率是漲是跌，我拿到手的人民幣不會變少就行。

　　在當前普遍預測人民幣升值的大環境下，通過跨境人民幣避險就變得更加重要。

　　為什麼這麼説？一個重要原因是美國在去年開啓了瘋狂印鈔機。為了挽救經濟，美國2020年印鈔的速度史上第一，甚至超過了2008年金融危機，2020年1月至11月，美國的貨幣供應量增長了近24%！

　　而美國超發貨幣轉嫁的危機，需要全球一起來承擔。因為美元是國際結算貨幣，也是全球最主要的外匯儲備貨幣。以美元為中心的金融體系中，每個國家都在為美國分擔着通貨膨脹的壓力。

　　路透社近期對85位外匯分析師的調查結果顯示，從中短期來看，各種有利於人民幣升值的因素都將延續，預計2021年底人民幣可能升值到6.4元左右。

　　使用跨境人民幣的另一個好處則是，跨境人民幣能夠節省匯兑成本、貿易融資的費用，從而降低財務成本。

　　例如，與印尼、泰國、緬甸、柬埔寨等國家做生意，若用美金報價，單筆交易3.5%的匯差是少不了的，因為這些國家央行公佈的匯率、海關公佈的匯率和民間的匯率是有差別的。此時就可以用跨境人民幣出口報關來規避這筆損失。

　　另一個利好則是中國人民銀行1月4日的官宣，其會同國家發展改革委、商務部、國資委、銀保監會、外匯局聯合發佈《關於進一步優化跨境人民幣政策 支持穩外貿穩外資的通知》，自2021年2月4日起實施。

　　新規提出“在全國範圍內開展更高水平貿易投資便利化試點”，境內銀行可在“展業三原則”的基礎上，憑優質企業提交的《跨境人民幣結算收/付款説明》或收付款指令，直接為優質企業辦理貨物貿易、服務貿易跨境人民幣結算，以及資本項目人民幣收入在境內的依法合規使用。而此前，上述措施僅在自貿區內試點。

　　02 哪些國家能夠使用跨境人民幣付款？

　　目前人民幣已是中國第二大跨境支付貨幣，人民幣跨境收付佔中國本外幣跨境收付的比例超過1/3。從全球看，人民幣已成為全球第五大國際支付貨幣和官方外匯儲備貨幣。

　　根據國際貨幣基金組織（IMF）最新發布的數據，2020年三季度，人民幣外匯儲備總額由二季度的2330.9億美元升至2445.2億美元，實現連續七個季度的增長，人民幣在全球外匯儲備中的佔比也升至2.13%。

　　2008年以來，我國先後與越南、老撾、俄羅斯、哈薩克斯坦等9個周邊國家及“一帶一路”沿線國家簽署了雙邊本幣結算協議，與俄羅斯、印度尼西亞、阿聯酋、埃及、土耳其等23個周邊國家及“一帶一路”沿線國家簽署了雙邊本幣互換協議。

　　根據央行2020年8月的報告，人民幣已與馬來西亞林吉特、新加坡元、泰銖等9個周邊國家及“一帶一路”沿線國家貨幣實現了直接交易，與柬埔寨瑞爾等3個國家貨幣實現了區域交易。

　　目前在外貿人反映主動提出使用人民幣支付的買家羣體中，主要來自於俄羅斯、伊朗等美元外匯較少或受美國製裁的國家或地區，以及馬來西亞、越南、印度、巴基斯坦、日本等東盟或亞洲周邊國家，也有越來越多的歐洲客户願意使用人民幣為支付貨幣了。

　　所以在洽談合作時，不妨問買家一句：是否接受人民幣報價與付款？

　　03 客户讓我用人民幣報價，我怎麼報？

　　客户主動提出用人民幣報價的，基本是這樣兩種情況：

　　客户在國內有代理，所以用EXW報價，他把美元給代理，代理給供應商人民幣；

　　由於人民幣不斷國際化，在一些與我國目前已經開始本幣互換的國家（特別是“一帶一路”國家），客户手中確實有跨境人民幣可以用於進口，以規避一些匯率風險。

　　針對第一種情況EXW報價，最大問題在於，供應商可能沒有退税！

　　EXW是EX works的縮寫，即為“出廠價”，出廠之後的費用和貨物安全都與供應商沒關係了。它不包括出廠後的一系列流程，比如拖車、港雜、保險、報關、海運。這是不是很像內貿？

　　由於操作形式基本等同於內貿，所以買家一般會要求EXW報人民幣價格。這類買家一般在國內有自己的代理，會幫他完成後面的流程。

　　於是，在EXW條款下，如果報關抬頭不是供應商而是客户的代理，那麼供應商是沒有退税的。

　　這也就解釋的通，為什麼出廠後就跟供應商沒關係的EXW，有時候供應商的報價竟然比FOB要貴，因為有退税的因素在。

　　此時供應商可千萬別簡單粗暴地把FOB價格除以一個匯率就報給人家了，一定要算一算沒有退税的話，這一單的利潤還夠嗎？

　　還有一種情況可以收到退税，即報EXW美金價格，買家把美金匯入供應商賬户，然後仍然由供應商來報關出口和退税，但出廠後產生的任何費用均由買家承擔。不過沒有多少買家會選擇這種方式，因為自找了不少麻煩。

　　此外一定要注意，由於EXW是出廠價，那麼出廠時一定要收清尾款，因為提單是直接放給收貨人的。

　　04 買家用人民幣付款，能退税嗎？

　　答案是：可以的。

　　目前跨境貿易人民幣結算範圍已擴大至全國。根據國税函[2010]303號文件規定，出口企業申報以人民幣結算的出口貨物退（免）税，所需提交書面資料及辦理程序與其他外幣結算的出口業務完全相同，僅在電子數據申報方面有所區別，即在出口退（免）税明細數據中增加相應的標誌，在備註欄填寫“KJ”（“跨境”首字母縮寫為“KJ”）。

　　簡單來説，可以這樣理解，跨境人民幣等於匯率為1的外幣，操作方式與美金結匯是一樣的。也不用擔心來自伊朗/迪拜的人民幣付款是不是沒法退税，因為退税與外匯的來源國是沒有關係的。

　　此外，定金收美元、尾款收人民幣這種也是可以的。

　　不過要注意，買家通過自己在中國的分支機構境內支付人民幣，這種是不能退税的，這種等同於內貿。

　　05 收人民幣據説有封賬户的風險？

　　不少外貿人聽説過甚至經歷過這樣的事兒：

　　客户説可以找人代付人民幣，於是出口企業同意用境內對私賬户收RMB貨款，沒想到沒過幾天，賬户被異地的經偵大隊要求凍結了。

　　詢問銀行，銀行説是異地的經偵大隊給凍結的，他們無法解凍，需要外貿人配合公安的工作，包括提供真實交易的一些信息。（包括客人的護照、聯繫方式等-想想看，到了這一步，有多少客人願意配合提供材料？）至於何時解凍，則需要再等消息了，有些人甚至一封就封了一年多！

　　出現這樣的問題的最常見原因是客人的RMB來路有問題，倒不一定是説客人在做違法勾當，而是有些客人圖方便，找的換匯渠道有問題，但他自己都不知道。

　　其實早在2019年2月，國家已經立法打擊地下錢莊。2020年，中國人民銀行發佈《中國人民銀行關於開展大額現金管理試點的通知》，決定自2020年7月起，在河北省、浙江省和深圳市開展大額現金管理試點。

　　試點為期2年，先在河北省開展，再推廣至浙江省、深圳市：自2020年7月起，河北省開始試點；自2020年10月起，浙江省、深圳市開始試點。各地對公賬户管理金額起點均為50萬元，對私賬户管理金額起點分別是河北省10萬元、浙江省30萬元、深圳市20萬元。

　　其中，浙江省側重於批發零售、房地產銷售、建築、汽車銷售行業，重點關注取現環節的真實性和後續的使用情況。深圳市側重於對利用個人賬户進行經營性收支行為管控，細分個人賬户經營性收支來源與用途，以及監測境外人民幣現金業務情況。

　　所以，在接收客户境內人民幣的付款時，最好也注意一下，是不是通過了所謂的“代理”或“第三方”，儘量讓客人用自己的賬户付款，或者要向客人問清楚，避免接收來歷不明的款項，以保證賬户的安全。

　　（來源：中國國際商會CCOIC）